E-Rechnungspflicht: Sind Sie 2027 dabei?
Seit dem 1. Januar 2025 muss jede Firma in Deutschland E-Rechnungen empfangen können. Vom 1. Januar 2027 an müssen Firmen mit mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz 2026 auch selbst elektronisch rechnen. Tragen Sie Ihren Umsatz ein und sehen Sie, wann Ihre Pflicht beginnt.
Ihre Firma
- 1. Januar 2025Sie Jede Firma in Deutschland muss E-Rechnungen empfangen können. Gilt bereits, unabhängig vom Umsatz.
- 1. Januar 2027Sie Firmen mit mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz 2026 müssen inländische B2B-Rechnungen schreiben als XRechnung oder ZUGFeRD.
- 1. Januar 2028Sie Alle übrigen Firmen kommen dazu, und die Ausnahmen für Kleinbeträge und Kleinunternehmer enden. Dann schreibt jede inländische B2B-Rechnung elektronisch.
FAQ
Fragen zur E-Rechnungspflicht
Was zählt zum Gesamtumsatz 2026?
Die Summe Ihrer steuerbaren Umsätze 2026, netto. Es zählen alle Umsätze, nicht nur die an andere Unternehmen. Die Veräußerung des Betriebs oder eines Betriebsteils zählt nicht mit. Liegen Sie auch nur knapp über 800.000 Euro, gilt die Pflicht für das ganze Jahr 2027, selbst wenn der Umsatz 2027 wieder sinkt.
Was passiert, wenn ich die Grenze erst 2027 überschreite?
Die Prüfung läuft mit einem Jahr Vorlauf: Überschreiten Sie 800.000 Euro Gesamtumsatz erst im Jahr 2027, beginnt die Pflicht am 1. Januar 2028. Wer schon 2026 darüber lag, muss ab dem 1. Januar 2027 elektronisch rechnen.
Was gilt für Kleinbetragsrechnungen und Kleinunternehmer?
Kleinbetragsrechnungen bis 250 Euro brutto und Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis (Kleinunternehmer nach § 19 UStG) dürfen noch bis zum 31. Dezember 2027 auf Papier oder als PDF ausgestellt werden, bei Papier mit Zustimmung des Empfängers. Ab dem 1. Januar 2028 ist Schluss: Dann ist jede inländische B2B-Rechnung als strukturierte E-Rechnung zu schreiben, und Papier oder ein einfaches PDF sind keine ordentliche Rechnung mehr.
Was zählt als E-Rechnung?
Eine strukturierte Rechnung nach EN 16931: eine XRechnung oder ein ZUGFeRD-PDF ab Version 2.0.1. Die Profile MINIMUM und BASIC-WL genügen nicht. Ein gewöhnliches PDF ohne strukturierten XML-Anteil ist keine E-Rechnung. Eine XRechnung schreiben geht hier im Browser, ohne Anmeldung.
Muss ich die E-Rechnungen selbst ans Finanzamt senden?
Nein. Deutschland hat sich gegen eine Clearing-Pflicht entschieden, wie Italien und Polen sie haben: Sie schreiben und archivieren die E-Rechnung selbst, das Finanzamt prüft später. Die Archive sind nach GoBD zehn Jahre unveränderbar aufzubewahren. Empfangen müssen Sie E-Rechnungen seit dem 1. Januar 2025 ohnehin. Eine empfangene E-Rechnung lesen Sie hier, ohne Upload.
Ist diese Prüfung verbindlich?
Nein. Der Rechner fasst die Übergangsregel des § 34a UStG zusammen, ist aber keine Steuerberatung. Im Zweifel entscheidet Ihr Steuerberater über Ihren Einzelfall.